万博网公务借款管理办法(试行)

万博manbetx平台来源: 本站 发布日期: 2017-02-24

第一章  总  则

第一条  为了加强公务借款的管理,规范公务借款行为,保障学校资金的正常运行和安全,提高资金使用效益,根据《高等学校会计制度》《高等学校财务制度》福建省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定》(闽财监〔2003〕72号)等有关规定,结合学校实际,制定本办法。

第二条  公务借款范围包括:

(一)材料和设备采购;

(二)基建工程、大型维修项目按合同约定的预借款;

(三)出国(境)、出差、访学、培训等预借款;

(四)举办会议或筹办大型活动等预借款;

(五)其他因工作需要发生的借款。

第三条  公务借款方式分为现金、现金支票、转账支票、电汇等四种方式。根据中国人民银行《现金管理暂行规定》,现金借款只适用于差旅费借款、举办会议零星开支和劳务酬金借款,其他用途借款需采用转账支票或汇款。

第四条  本规定的适用范围是校内各系(院)、处(部、室)、各单位。

第二章     管理原则

第五条 公款公用原则。公务借款用于支付教学、科研、管理及后勤保障等各类公用支出。

第六条 项目控制原则。公务借款按项目进行核算,各单位不得办理无预算安排或无资金来源的公务借款,公务借款必须专款专用,不得互相占用。

第七条 按时结算原则。原则上前账不清,后款不借,严禁分解借款、长期占用和拖欠公款。

第八条  及时清理原则。各单位应在规定期限内办理报账手续,严格控制公务借款的总额和占用时间。

第三章 公务借款的办理

第九条 公务借款人员规定

借款人员为工资关系在我校的在编在岗正式职工。

第十条  公务借款办理手续

(一)借款人应按《万博网借款单》要求如实填写。

(二)借款单据中借款部门、借款日期、预计还款(报销)日期、借款(支付)方式、借款用途要如实填写。转账支票、电汇借款时须在借款单上完整提供收款单位名称、银行账号和开户银行。借款金额大小写、部门支出项目要正确填写,不得擅自修改。

第十一条  公务借款业务审批

(一)借款金额1000元以下(含1000元)的小额支出业务,一般不予办理借款手续,凭合法票据直接报销。

(二)公务借款的审批权限按《万博网财务支出审批办法》执行。

第十二条  公务借款附件要求

(一)大额采购设备、物品等预借款项,需提供合理依据,如合同协议、中标通知书等,按其约定支付;

(二)预借工程、维修等款项,需提供业务合同、中标通知书、请示报告,按合同约定支付;

(三)因公出差及参加会议、培训、学习等借款的,需附会议、培训、学习通知等材料及相关审批件;

(四)因公出国(境)借款的,根据情况提供相关政府部门的审批件(复印件)、出国任务和预算审批意见表、学校同意出国(境)的相关批件及协议等;

(五)举办大型会议或学校重大活动,办理借款手续必须提供学校批复文件及经费预算书。

(六)其他用途借款时,需附能够支持借款用途的合理依据。

第四章 公务借款的还款期限

第十三条  公务借款的还款期限

公务借款原则上三个月内还款,以下借款可适当延长还款期限:

(一)因公出国(境)办理现金借款的,视出国(境)时间可适当延长核销期限,但应在回国30天内办理核销手续。

(二)采购大型仪器设备、软件类借款的,在办理仪器设备、软件验收手续后30天内办理借款核销手续。

(三)预付给外单位的基建、修缮工程款,按合同约定的条款执行,在工程验收结束后30天内办理借款核销手续。

(四)办理科研项目结题之前,应先办理该科研项目借款核销手续,方可办理结题。

(五)攻读博士和硕士研究生及教职工进修借款,在学业结束后30天内办理借款核销手续。

(六)借款人已经办理借款手续,但由于计划变更或延迟等原因,应立即归还借款。

第十四条  因特殊情况无法在规定期限内办理借款核销手续的,必须由借款人写出书面报告说明理由及核销期限,经单位经费审批人签署意见,并呈报分管(联系点)校领导审批后交财务处备案。 

第五章 公务借款的责任与义务

第十五条  公务借款人的责任与义务

(一)借款人是核销借款的直接责任人,应对借款的借用、偿还以及所借款项的真实性、合法性承担直接责任。

(二)借款人应在规定期限内,办理核销还款手续。

(三)出国(境)90天以上以及调离本校的教职工,必须办理借款清还手续,凡未核销借款的,相关部门不得给其办理离校手续或出具证明;否则,当事人所欠款项由签批人负责。确有原因短期内无法核销的,须填写《万博网公务借款责任移交申请表》(见附件)经交接双方、借款单位负责人、分管(联系点)校领导审批后,方能办理离校手续,公务借款核销的责任转移到接收人。

第十六条  经费审批人的责任与义务

(一)经费审批人应对借款人身份及借款用途的真实性进行确认,并承担相应的责任。

(二)经费审批人与借款人承担同等清还责任。如有借款不能如期核销,造成经济损失的,由经费审批人及借款人共同承担相应的经济责任。若发生借款人已离校且无法追回尚未核销借款的,由经费审批人承担替代清还责任。

(三)经费审批人负责本单位(项目)借款的核销,督促借款人及时按规定办理借款的核销手续。

(四)对因故脱岗、调岗人员的借款,经费审批人应负责落实后续还款、核销工作。

第六章 违规管理

第十七条  为了规避领导审批签字,同一借款事项、同一项目经费拆分借款的,首次发现将对借款人进行谈话提醒;如重复出现,将对借款人、经费负责人进行通报。

第十八条  各类现金借款必须在本办法规定的期限内及时结清,经通知后,无正当理由逾期不结清的,由学校财务处根据情况从借款人每月工资中收回1000元,累计超过6个月的不结清的,将从每月工资中收回2000元(但保证工资余额不低于福州市月最低工资标准),直至借款结清为止,并在全校通报。

第十九条  通过银行转账、汇款办理的借款必须在规定的期限内结清,超过规定时间不结清的,学校财务处采取以下处理措施:

(一)暂停办理该经费项目的借款;

(二)超过规定期限一个月仍未办理核销的,将欠款事项、借款人及部门(项目)审批人等情况向校监察审计部门通报,并在校内网站上公开。

第七章 附 则

第二十条  本办法自发布之日起施行,原《关于暂付款管理的暂行规定》(闽院〔2003〕19号)同时废止。

第二十一条  本办法由财务处负责解释。

 

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