万博网财务收支审批暂行办法

万博manbetx平台来源: 本站 发布日期: 2015-01-01

万博网财务收支审批暂行办法

(闽院〔2003〕10号,2003年1月20日)

 

为了加强我院的财务管理,明确财务审批权限,规范学院经济秩序,根据《会计法》和《会计基础工作规范》的有关规定,特制定本办法。

一、财务收支审批权限

1.按《会计法》规定,院长是学院法人代表,全院财务工作实行党委领导下的院长负责制。为了更好地调动各方面的积极性,体现财力集中、财权适当下放,责、权、利益相结合的原则,经院长授权,分管院领导对所分管部门的经费开支负责监督。各处、部、室、系、各单位(以下简称各单位)的行政主要负责人或受其委托的其他负责人作为本单位财务审批“一支笔”,负责审批学院切块给该单位的定额管理经费。审批人员名单应报财务处备案。

2.下达给各部门管理的定额经费包含公用经费及专项经费两类。公用经费,由部门财务“一支笔”负责审批;属专项经费,由部门按有关规定和需要,做好第二次预算及用款计划,报分管院领导同意,并报财务处备案,据以执行。

3.对监察审计部门有特殊规定的单项开支在三万元以上的修缮、基建、装潢等工程项目,应按有关规定办理。

4.学院预备金由学院院长负责审批。

5.各部处等行政单位、各教辅单位在定额管理经费内的开支,一次性用款在5000元以下的由用款单位“一支笔”审批;5000元以上(含5000元)、5万元以下的,须经用款单位“一支笔”审核、财务处主要负责人审签,分管院领导审批;一次性用款5万元以上(含5万元)、30万元以下的,须经用款单位“一支笔”、财务处主要负责人审签、分管院领导审核、院长审批;一次性用款30万元以上(含30万元)、50万元以下的,须经院行政办公会议审定;一次性用款50万元以上(含50万元)的,须经院党委会议审定。各系等教学单位在定额管理经费内的开支,一次性用款在1万元以下的由用款单位“一支笔”审批;1万元以上(含1万元)、5万元以下的,须经用款单位“一支笔”审核、财务主要负责人审签、分管财务的院领导审批;5万元以上(含5万元)的参照非教学单位的审批程序审批。财务处认为有必要提请院领导审批的开支,不受上述限制

6.科研课题经费由科研项目负责人作为财务“一支笔”负责审批

7.根据有关财经纪律,各单位的行政主要负责人应督促本单位的收入及时足额上交学院财务处(具体财务管理制度参照有关规定执行)。

8.差旅费的开支应严格遵守有关差旅费的报销规定。各单位一般工作人员及副职负责人出差,由正职负责人审批;正职负责人出差,由分管的院领导审批。院副职领导出差,由正职院领导审批;院正职领导出差,按有关规定审批。乘坐飞机及出差路线需事先由部门财务“一支笔”在出差“五定单”上签署明确意见,报帐时一并附上,方可予以报销。

二、财务收支审批责任

1.所有经费收支,须按照有关财务制度、财经纪律和院经费预算执行。财务收支审批人对所审批的财务收支的合法性、合理性负责。

2.未按规定审批的财务收支,财务处不予办理。

3.财务处依据国家财政、会计制度、院内部财务管理制度和预算对各项财务收支进行审核。凡不符合规定或预算没有列支的开支,财务处有权拒绝报销。

4.财务处审核人员应严格履行审核职责,保证经费使用符合规定。未履行审核职责的,财务处应视情节轻重,给予严肃处理。

5.单位财务“一支笔”长期外出的,可书面委托其他负责人代理。

三、本办法从2003年1月1日起执行。

 

 

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